論貸款風(fēng)險(xiǎn)及其管理_答辯問題

目       錄

一、貸款風(fēng)險(xiǎn)

（一）、貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因

    1、歷史遺留問題。  

    2、社會(huì)信用環(huán)境缺失。  

    3、經(jīng)濟(jì)資源缺乏，新增貸款的亮點(diǎn)有限。  

    4、銀行自身的問題。 

    5、貸款結(jié)構(gòu)不合理。 

    6、貸款分類不科學(xué)。 

（二）、貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析

    1、自然風(fēng)險(xiǎn)。  

    2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

    3、道德風(fēng)險(xiǎn)。

    4、操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制  

����1、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)。  

����2、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制質(zhì)量。  

����3、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制深度。 

����4、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制廣度。  

����5、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制力度。  

（四）、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的基本架構(gòu)  

����1、制定標(biāo)準(zhǔn)化的貸款“三查”系統(tǒng)。  

����2、建立直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指征體系。  

����3、建立有效的審批流程策略。  

����4、實(shí)行“三權(quán)分立”的貸款審查組織構(gòu)架。  

����5、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)置。  

 二、貸款管理

　 （一）、按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

　 （二）、樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的貸款經(jīng)營(yíng)管理思想，從人與制度上筑起防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。

　 （三）、客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。

　 （四）、改革財(cái)務(wù)管理制度，建立符合謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)和審慎會(huì)計(jì)原則的呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提和沖銷制度。

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和化解

  （一）、抓住市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇，準(zhǔn)確把握貸款投向。

  （二）、建立科學(xué)高效的內(nèi)部信貸管理機(jī)制。

  （三）、轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度。

（四）、建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化與保障機(jī)制，合理處理信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（五）、實(shí)施信貸審批人員專職化和專業(yè)化制度，完善經(jīng)營(yíng)人員激勵(lì)機(jī)制。

（六）、完善對(duì)信貸企業(yè)的制度建設(shè)，實(shí)施銀企共擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)制度，從根本上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（七）、加強(qiáng)與政府的溝通，增強(qiáng)政府為銀行創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減少因政府行政干預(yù)而帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（八）、強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部稽核工作。

容 摘 要

貸款風(fēng)險(xiǎn)是伴隨信貸業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的，有信貸業(yè)務(wù)必然有貸款風(fēng)險(xiǎn)，直面風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的困難，迎難而上，科學(xué)管理，規(guī)范運(yùn)作，將信貸風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽之中，把風(fēng)險(xiǎn)給銀行造成的損失降低到最低點(diǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)及其管理是當(dāng)前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，如何準(zhǔn)確把握和有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保金融安全，這是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程和長(zhǎng)期任務(wù)。近幾年來(lái)，銀行在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實(shí)踐探索，取得了顯著的工作成效和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。然而，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與金融產(chǎn)權(quán)制度改革、經(jīng)營(yíng)管理的授權(quán)操作與內(nèi)控自律制度建設(shè)嚴(yán)重不適應(yīng)性，不少銀行存在著較為嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念和行為偏差，以致信貸資產(chǎn)不良率還處于高位上運(yùn)行。

客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。強(qiáng)化信貸原則和貸款決策程序，建立貸款評(píng)估決策機(jī)制。堅(jiān)持從制度入手，進(jìn)一步提高決策水平，堅(jiān)持依法管貸，依法維護(hù)債權(quán)安全和自身的合法權(quán)益。建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)，防范風(fēng)險(xiǎn)與轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，力爭(zhēng)使每一筆貸款都能置于銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督之下。

論貸款風(fēng)險(xiǎn)及其管理

貸款風(fēng)險(xiǎn)是伴隨信貸業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的，有信貸業(yè)務(wù)必然有貸款風(fēng)險(xiǎn)，直面風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的困難，迎難而上，科學(xué)管理，規(guī)范運(yùn)作，將信貸風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽之中，把風(fēng)險(xiǎn)給銀行造成的損失降低到最低點(diǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)及其管理是當(dāng)前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，如何準(zhǔn)確把握和有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保金融安全，這是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程和長(zhǎng)期任務(wù)。近幾年來(lái)，銀行在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實(shí)踐探索，取得了顯著的工作成效和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。然而，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與金融產(chǎn)權(quán)制度改革、經(jīng)營(yíng)管理的授權(quán)操作與內(nèi)控自律制度建設(shè)嚴(yán)重不適應(yīng)性，不少銀行存在著較為嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念和行為偏差，以致信貸資產(chǎn)不良率還處于高位上運(yùn)行。

一、貸款風(fēng)險(xiǎn)

（一）、貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因

    1、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的歷史遺留問題。 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期銀行不是國(guó)有商業(yè)銀行的定位，使得銀行過(guò)多的承擔(dān)和充當(dāng)了政府財(cái)政“金庫(kù)”的角色，政府直接干預(yù)，很多政策性貸款應(yīng)運(yùn)而生，使銀行從此背上了沉重的包袱，而這些政策性貸款90%已逾期。 

    2、社會(huì)信用環(huán)境缺失。 “人無(wú)信而不立”，長(zhǎng)期以來(lái)不少企業(yè)和借款人無(wú)視自身信用，取得銀行貸款后，拒不歸還或久拖不還，銀行還沒有建立起一個(gè)有效、充分、信息共享的信用監(jiān)督懲罰機(jī)制。 

    3、經(jīng)濟(jì)資源缺乏，新增貸款的亮點(diǎn)有限。 經(jīng)濟(jì)整體上比較落后，缺乏重大基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和規(guī)模支柱工業(yè)為主要支撐的經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的優(yōu)質(zhì)客戶資源較為缺乏，信貸營(yíng)銷空間有限，加之國(guó)有企業(yè)改制全面鋪開，企業(yè)改制所帶來(lái)的信貸資產(chǎn)保全、客戶主體變更分流和信貸市場(chǎng)的重新分割，給信貸工作增加了難度，不良資產(chǎn)顯得更加突出。 

    4、銀行自身的問題。信貸人員是營(yíng)銷、管理信貸業(yè)務(wù)的主要力量，無(wú)論是從當(dāng)前信貸隊(duì)伍整體素質(zhì)狀況，還是從適應(yīng)信貸業(yè)務(wù)改革與發(fā)展的要求看，信貸隊(duì)伍的建設(shè)都亟待加強(qiáng)。部分信貸人員責(zé)任心不強(qiáng)，業(yè)務(wù)水平不高，加之銀行內(nèi)部監(jiān)督獎(jiǎng)懲機(jī)制尚未完全確立，從主觀上導(dǎo)致了信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。 

    5、貸款結(jié)構(gòu)不合理。 流動(dòng)資金貸款、項(xiàng)目貸款和房地產(chǎn)貸款構(gòu)成了銀行的三大貸款業(yè)務(wù)板塊。而流動(dòng)資金貸款占比高達(dá)80%，該種貸款期限只有一年以下（含一年），風(fēng)險(xiǎn)最難控制、質(zhì)量最難保障、管理最難到位，企業(yè)資金一旦周轉(zhuǎn)不足，信貸風(fēng)險(xiǎn)極易顯現(xiàn)。 

    6、貸款分類不科學(xué)。 按貸款期限劃分的“一逾兩呆”分類方法，是銀行的主要分類方法，按貸款質(zhì)量劃分的“五級(jí)分類法”只是銀行的輔助分類方法，很多實(shí)際上已無(wú)償還可能的貸款在“一逾兩呆”分類方法下卻顯示正常，而在五級(jí)分類法下不良貸款卻隱性化，由于適應(yīng)國(guó)際慣例的五級(jí)分類法將逐步成為銀行的主導(dǎo)分類方法，原來(lái)隱性化的不良貸款上升。 

   （二）、貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析

    1、自然風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)貸款大多用于種養(yǎng)業(yè)，極易受自然災(zāi)害、市場(chǎng)價(jià)格因素影響，而這類產(chǎn)業(yè)又缺乏保險(xiǎn)保障，如有天災(zāi)、人禍、政策等變化，償還貸款的能力勢(shì)必大大削弱。   

    2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)瞬息萬(wàn)變、千變?nèi)f化，分析、了解、掌握市場(chǎng)的難度相當(dāng)大，信貸人員還缺乏市場(chǎng)分析和把握經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的人才，投放貸款前景預(yù)測(cè)能力有待加強(qiáng)。

    3、道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)分為兩個(gè)方面：一方面銀行在自身信貸管理中，對(duì)信貸人員的管理有章不循，制度執(zhí)行不嚴(yán)，監(jiān)控不力，造成部份信貸人員在發(fā)放貸款時(shí)手續(xù)不到位、管理不到位，甚至存在暗箱操作；另一方面，少數(shù)思想不端正的信貸人員利用職權(quán)以貸謀私，貸款能質(zhì)押方式的貸款用抵押，能抵押方式的貸款用信用，甚至與借款戶串通套取貸款。再一方面，部份客戶信用意識(shí)較為淡薄，采取多種手段套取銀行貸款，又不按時(shí)還本付息，惡意逃避銀行債務(wù)。

    4、操作風(fēng)險(xiǎn)�，F(xiàn)在銀行信貸人員的素質(zhì)參差不齊，貸款手續(xù)不到位，應(yīng)擔(dān)保抵押的貸款擔(dān)保抵押不落實(shí)，實(shí)際上是信用貸款，給銀行的信貸資產(chǎn)安全埋下隱患。部份信貸員法律意識(shí)淡薄，發(fā)放貸款時(shí)存在合同簽訂錯(cuò)誤、合同不合法、借據(jù)印章不全、借據(jù)要素不全或要素錯(cuò)填，借據(jù)、合同的借款人姓名不符等問題。信貸檔案管理不規(guī)范，存在信貸檔案資料不全，缺少應(yīng)有的資料，如貸后催收通知不存檔，部份存檔也無(wú)借款人、保證人簽字回執(zhí)，造成訴訟時(shí)效中斷，特別是訴訟法律文書，申請(qǐng)執(zhí)行書等未入檔案管理，人為使訴訟貸款失去了法律效力。

����（三）、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 

����1、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：安全是銀行經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的前提目標(biāo)，但這個(gè)安全是有利于業(yè)務(wù)發(fā)展和擴(kuò)大收益的安全，而不是不講求效益的安全，更不是負(fù)效益的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)或低風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，我國(guó)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)明顯增強(qiáng)，大多數(shù)銀行在信貸經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中已經(jīng)比較重視信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。但是，大部分銀行還不能正確的處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，往往在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間進(jìn)行單向選擇，有些銀行片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量，機(jī)械的追求貸款零不良，以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮，經(jīng)營(yíng)效益差，反過(guò)來(lái)又制約了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提升，造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)效益之間的惡性循環(huán)。  

����2、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制質(zhì)量：如果單純從安全性原則講，那么，零風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然是信貸風(fēng)險(xiǎn)控制質(zhì)量最優(yōu)狀態(tài)，這是無(wú)可置疑的。然而，效益最大化是銀行追求的終極目標(biāo)，是發(fā)展和安全的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)，效益與風(fēng)險(xiǎn)是銀行信貸活動(dòng)這同一事物的兩個(gè)方面，既存在矛盾，由必須追求統(tǒng)一。在現(xiàn)實(shí)貨幣信用經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，銀行信貸業(yè)務(wù)始終與風(fēng)險(xiǎn)相伴，信貸資金運(yùn)作不可能是絕對(duì)的零風(fēng)險(xiǎn)，而只能是相對(duì)的低風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論采用何種機(jī)制或何種措施，其作用只是在于降險(xiǎn)、控險(xiǎn)和防險(xiǎn)，不可能做到絕險(xiǎn)。如果真正做到了持久性絕險(xiǎn)，那么，輕講是將喪失發(fā)展性和效益性，重講是貨幣信用經(jīng)濟(jì)也將壽終正寢。  

����3、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制深度：從銀行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的角度分析，信貸風(fēng)險(xiǎn)主要源于貸款的“三查”制度執(zhí)行不力，“三查”工作做得不深不細(xì)，無(wú)論是過(guò)去還是現(xiàn)在都存在“三查”制度流于形式的問題。一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要調(diào)查人員深入企業(yè)查閱帳簿、憑證，核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理等各種情況，通過(guò)大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價(jià)值的結(jié)論；二是貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向、認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況。 

����4、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制廣度：長(zhǎng)期以來(lái)，銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)全程控制的理念，忽略對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中控制。由于管理機(jī)制的不完善，市場(chǎng)環(huán)境的不成熟，信息資源的不對(duì)稱，使商業(yè)銀行在對(duì)客戶目標(biāo)的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責(zé)任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，形成了許多風(fēng)險(xiǎn)控制的“真空區(qū)”。銀行的一些基層信貸市場(chǎng)部門缺乏對(duì)各類信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和足夠的駕馭能力，甚至對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持漠視的態(tài)度；資產(chǎn)保全部門囿于不良貸款個(gè)案的處置，卻忽略了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的歸類與綜合分析，為前臺(tái)部門提供必要的信息支撐。  

����5、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制力度：在經(jīng)濟(jì)杠桿運(yùn)用上，發(fā)放貸款給予一定獎(jiǎng)勵(lì)，清收不良貸款也給予重獎(jiǎng)，造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎(jiǎng)勵(lì)越多，而質(zhì)量越好卻獎(jiǎng)勵(lì)越少（失去了清收不良貸款重獎(jiǎng)之利好政策機(jī)遇）的異常機(jī)制；該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良行處沒有得到重獎(jiǎng)，不該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣行處卻因清收了大量不良貸款而得到了實(shí)實(shí)在在的最大獎(jiǎng)勵(lì)。  

����（四）、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的基本架構(gòu)

����1、制定標(biāo)準(zhǔn)化的貸款“三查”系統(tǒng)。開發(fā)針對(duì)借款人的行業(yè)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)行為以及管理方面的風(fēng)險(xiǎn)警示信號(hào)，制定貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的具體要求和操作標(biāo)準(zhǔn)。

����2、建立直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指征體系。一是建立企業(yè)的承貸能力分析指標(biāo)體系，通過(guò)對(duì)企業(yè)最大限度所能承擔(dān)負(fù)債的能力分析，控制企業(yè)的貸款規(guī)模，可以有效抑制借款人投資膨脹欲望，減少貸款資金被其直接或間接移位現(xiàn)象的發(fā)生，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)度；二是充分運(yùn)用企業(yè)的現(xiàn)金流量指標(biāo)，搞好企業(yè)償債能力分析；三是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的盈利能力分析，預(yù)測(cè)企業(yè)發(fā)展前景和趨勢(shì)，企業(yè)的盈利能力從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，是決定貸款安全性的根本；四是加強(qiáng)貸款客戶的綜合貢獻(xiàn)度測(cè)評(píng)分析，根據(jù)客戶依據(jù)其信用和貢獻(xiàn)狀況而作出的授信先后順序及滿足程度的差異，對(duì)貸款客戶評(píng)定授信等級(jí)，并據(jù)以進(jìn)行貸款投放和管理決策。  

����3、建立有效的審批流程策略。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要受制于審查部門對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)關(guān)鍵潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、監(jiān)視、識(shí)別的能力，因此銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范必須建立一套合理標(biāo)準(zhǔn)的審批流程以提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。針對(duì)目前銀行業(yè)大部分信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、測(cè)量的一般技能有限的實(shí)際情況，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)最可行的辦法是建立一套標(biāo)準(zhǔn)化的貸款審批的流程體系，實(shí)現(xiàn)貸款審批過(guò)程在一定程度上的硬控制。  

����4、實(shí)行“三權(quán)分立”的貸款審查組織構(gòu)架。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力首先建立“信貸制度制定權(quán)”、“貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)”和“風(fēng)險(xiǎn)貸款處置權(quán)”三權(quán)分立的貸款審查組織構(gòu)架，建立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查制約系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)審查制約系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)審批制約系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)檢查制約系統(tǒng)。一是信貸委員會(huì)和信貸管理部行使“信貸制度制定權(quán)”，負(fù)責(zé)制定、修改銀行的各項(xiàng)信貸政策和信貸制度、規(guī)范各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)和流程、設(shè)計(jì)對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法和審查模式、界定銀行系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)機(jī)構(gòu)和人員的審批權(quán)限，并負(fù)責(zé)對(duì)以上制度和規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查；二是信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)部和信用審查部行使“貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)”，信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查和貸后檢查跟蹤管理，信用審查部負(fù)責(zé)貸時(shí)審查并向有權(quán)審批人做出報(bào)告；三是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和資產(chǎn)管理保全部門行使“風(fēng)險(xiǎn)貸款處置權(quán)”，負(fù)責(zé)對(duì)不良資產(chǎn)的清收管理。  

����5、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)置。沒有優(yōu)良的人才配備和科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，再完美的管理框架也是無(wú)法運(yùn)作的。從市場(chǎng)發(fā)展的要求來(lái)看，銀行的發(fā)展是在風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)中不斷謀求平衡的過(guò)程。因此，建議在風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)建立“風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制”，其職能宜確定為：以效益為中心，以風(fēng)險(xiǎn)控制和防范為責(zé)任，在貸款審查、檢查和不良貸款的管理中將風(fēng)險(xiǎn)控制在更低點(diǎn)。  

二、貸款管理

　（一）、按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

　　遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)別開來(lái)，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門意見，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門事實(shí)上無(wú)法從組織上來(lái)制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。

　�。ǘ�）、樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。

　　信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過(guò)分以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。應(yīng)強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性�？蓮囊韵氯�方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。第二，把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

　�。ㄈ�）、客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。

　　我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：一是靈活性過(guò)強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國(guó)家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來(lái)的短期效益。二是過(guò)于教條。在銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過(guò)分強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過(guò)強(qiáng)實(shí)際上是沒有原則性，過(guò)于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，應(yīng)樹立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。

　�。ㄋ模�、改革財(cái)務(wù)管理制度，建立符合謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)和審慎會(huì)計(jì)原則的呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提和沖銷制度。

近年來(lái)銀行市場(chǎng)化改革力度不斷加大，但財(cái)務(wù)管理制度改革嚴(yán)重滯后。目前銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的，而貸款損失則要到損失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn)甚至仍不能確認(rèn)。其結(jié)果必然是高估利潤(rùn)，累積風(fēng)險(xiǎn)。因此，盡快改革我國(guó)銀行業(yè)呆賬準(zhǔn)備金制度已刻不容緩。首先，可適當(dāng)提高普通呆賬準(zhǔn)備金水平。可以規(guī)定按銀行年末貸款總余額1％—3％的范圍實(shí)行差額提取，在浮動(dòng)范圍內(nèi)，由各銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、貸款總量、構(gòu)成、構(gòu)成以及預(yù)計(jì)損失情況等，自主決定提多提少。其次，在提取普通準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上。分類提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金。人民銀行應(yīng)要求各銀行在統(tǒng)一的分類指導(dǎo)原則下，按照五級(jí)分類結(jié)果，對(duì)各類不良貸款提取適度水平的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金。第三，放寬呆賬核銷條件，簡(jiǎn)化呆賬核銷程序，逐步建立呆賬準(zhǔn)備自主使用機(jī)制。

    三、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和化解

   （一）、抓住市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇，準(zhǔn)確把握貸款投向。

銀行要根據(jù)國(guó)家、地方產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)發(fā)展前景、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)不同行業(yè)、企業(yè)分類，如將其分為支持類、維持類、限制類、退出類，抓住市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇，準(zhǔn)確把握貸款投向，防范和化解各類信貸風(fēng)險(xiǎn)。

   （二）、建立科學(xué)高效的內(nèi)部信貸管理機(jī)制。

強(qiáng)化信貸原則和貸款決策程序，建立貸款評(píng)估決策機(jī)制。堅(jiān)持從制度入手，進(jìn)一步提高決策水平，堅(jiān)持依法管貸，依法維護(hù)債權(quán)安全和自身的合法權(quán)益。首先要加強(qiáng)對(duì)信貸人員的法律知識(shí)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)各種有關(guān)信貸、經(jīng)濟(jì)方面的法律規(guī)定、條例，提高法律意識(shí)，從傳統(tǒng)的按習(xí)慣操作業(yè)務(wù)向依法管貸轉(zhuǎn)變。其次是要在實(shí)際工作中嚴(yán)格按照法律規(guī)定內(nèi)容辦事，既要依法規(guī)范自己的業(yè)務(wù)活動(dòng)，也要依法規(guī)范客戶的各種行為。全面實(shí)行審貸分離和按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分信貸審批權(quán)限的分級(jí)審批制，充分發(fā)揮資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的集體決策作用，防止“一言堂”和“拍腦袋”決策，實(shí)行貸款簽批責(zé)任制和崗位權(quán)責(zé)制約。逐步建立以“權(quán)限管理、體制約束、風(fēng)險(xiǎn)度量”為核心，以企業(yè)凈資產(chǎn)或抵押為授信依據(jù)，充分運(yùn)用量化指標(biāo)預(yù)測(cè)和評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，按風(fēng)險(xiǎn)度高低劃分審批權(quán)限，實(shí)施部門、崗位和程序三項(xiàng)制約信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，從而實(shí)現(xiàn)從“貸款審批權(quán)限下的數(shù)量管理”到“貸款風(fēng)險(xiǎn)界定貸款審批權(quán)的質(zhì)量管理”的轉(zhuǎn)變。

   （三）、轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度。

建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)，防范風(fēng)險(xiǎn)與轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，力爭(zhēng)使每一筆貸款都能置于銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督之下。建立健全銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)考核力度，認(rèn)真做好企業(yè)信息反饋工作。要充分利用信貸管理系統(tǒng)和人民銀行的信貸登記咨詢系統(tǒng)，建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng)，連續(xù)記錄企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、貸款使用情況、經(jīng)濟(jì)效益情況，根據(jù)監(jiān)測(cè)信息隨時(shí)進(jìn)行電腦分析，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，提出預(yù)警信息，采取防范化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。依據(jù)借款人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債情況、管理層的管理水平及管理能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)進(jìn)入情況等確立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，除對(duì)信用優(yōu)良的企業(yè)可發(fā)放部分信用貸款外(應(yīng)嚴(yán)格條件、逐步減少)，其它均采取擔(dān)保、抵押貸款等方式。對(duì)歷史遺留問題，實(shí)行“新老劃斷，分類管理”。 

（四）、建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化與保障機(jī)制，合理處理信貸風(fēng)險(xiǎn)。

建立信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，一方面可采取更換貸款方式的方法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給借款人或擔(dān)保人；另一方面可由銀行和借款企業(yè)及其擔(dān)保企業(yè)分別向保險(xiǎn)公司辦理資金和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，對(duì)貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由保險(xiǎn)公司按投保情況給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。此外還可以采取根據(jù)貸款性質(zhì)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給地方政府的方法。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)企業(yè)原有的債務(wù)可采取債務(wù)重組的方式，明確原有銀行債務(wù)的數(shù)額、承繼人、償還期以及償還方式，制定具體的償還計(jì)劃，督促企業(yè)從銷售收入中提取一定比例的資金，專戶儲(chǔ)存，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)基金。采取份額分散、對(duì)象分散、期限分散、行業(yè)分散等方式，建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。 

（五）、實(shí)施信貸審批人員專職化和專業(yè)化制度，完善經(jīng)營(yíng)人員激勵(lì)機(jī)制。

審批人員專職化：審批工作可由專職人員擔(dān)任，其根據(jù)自己的判斷，獨(dú)立的提出意見，僅對(duì)信貸項(xiàng)目負(fù)責(zé)。其優(yōu)點(diǎn)在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個(gè)信貸項(xiàng)目，提出有價(jià)值的觀點(diǎn)。實(shí)施專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動(dòng)力，可以有效提高銀行增量信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。審批人員專業(yè)化：要培養(yǎng)一批信貸工作經(jīng)驗(yàn)豐富，年富力強(qiáng)，懂財(cái)務(wù)、懂法律、懂管理、懂計(jì)算機(jī)的信貸人員，要逐步從“職務(wù)審貸”向“專家審貸”過(guò)渡，并建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，以提高開拓市場(chǎng)能力，使責(zé)任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進(jìn)經(jīng)營(yíng)人員在艱苦市場(chǎng)環(huán)境中積極開拓的動(dòng)力，做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，從信貸源頭降低風(fēng)險(xiǎn)。     

（六）、完善對(duì)信貸企業(yè)的制度建設(shè)，實(shí)施銀企共擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)制度，從根本上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

繼續(xù)堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貸款增量。銀行對(duì)國(guó)有企業(yè)改革中的信貸風(fēng)險(xiǎn)要有一個(gè)認(rèn)真、清醒、全面的認(rèn)識(shí)，不能談虎色變，實(shí)行一刀切。要主動(dòng)改進(jìn)服務(wù)，對(duì)轉(zhuǎn)制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支幫促”活動(dòng)，實(shí)行“一廠一策”；對(duì)資不抵債，長(zhǎng)期虧損或扭虧無(wú)望的企業(yè)，鼓勵(lì)和促進(jìn)其改制，把債務(wù)落實(shí)到新的經(jīng)濟(jì)主體，明確承貸主體。實(shí)行企業(yè)與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)制度，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。(1)實(shí)行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目自籌資本金制度。(2)實(shí)行企業(yè)貸款預(yù)交風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。通過(guò)補(bǔ)償性余額的留存，企業(yè)可以增進(jìn)其信用意識(shí)及積極主動(dòng)還款意識(shí)，提高償債能力，銀行可以降低風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)償可能透支的貸款損失。 

（七）、加強(qiáng)與政府的溝通，增強(qiáng)政府為銀行創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減少因政府行政干預(yù)而帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)不正當(dāng)行政干預(yù)對(duì)銀行產(chǎn)生的種種不利影響，銀行應(yīng)加強(qiáng)宣傳，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，理順與地方政府和銀行的關(guān)系。地方政府的主要目標(biāo)是發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，而銀行資金也是用來(lái)支持國(guó)家與地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的，二者的最終目標(biāo)應(yīng)該是一致的。銀行應(yīng)做好對(duì)地方政府的解釋工作，互相體諒，共同發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)。地方政府更要大力促使企業(yè)改革創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)自身活力和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，以保證償還貸款本息，真正減輕銀行負(fù)擔(dān)，為銀行創(chuàng)造寬松、良好的投資環(huán)境和條件。銀行在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，適當(dāng)?shù)貙?duì)地方予以信貸傾斜，扶植一些地方優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目，以促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。密切與政府、金融監(jiān)管部門、法院、公安的聯(lián)系與合作，充分運(yùn)用法律手段和必要的行政手段，借助媒體，對(duì)惡意逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)與個(gè)人保持威懾力和震懾作用，維護(hù)銀行的合法權(quán)益。 

（八）、強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部稽核工作。

轉(zhuǎn)變稽核職能，稽核部門要將信貸工作的各個(gè)崗位、各個(gè)環(huán)節(jié)在執(zhí)行規(guī)章制度方面的情況作為主要稽核對(duì)象，查驗(yàn)信貸業(yè)務(wù)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)操作崗位的檢查記錄�；�核的重點(diǎn)應(yīng)放在合規(guī)性稽核、風(fēng)險(xiǎn)稽核和對(duì)主要經(jīng)辦人員的責(zé)任稽核等方面，由事后稽核控制為主轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑�、事中、事后稽核相結(jié)合，并以事前預(yù)防性稽核、事中阻滯性稽核為主。配備高素質(zhì)的稽核人員，切實(shí)提高稽核部門的權(quán)威性和獨(dú)立性。