信用證欺詐行為及其對策

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信用證欺詐行為及其對策
[摘要]隨著國際貿易的不斷發展，信用證作為一種結算方式在國際貿易中扮演著重要的角色，被譽為“國際商業的生命線”。但是由于銀行在信用證結匯中只對單證進行表面的審查，而不審查貨物，這就使一些不法商人利用信用證單證交易這一特性進行詐騙活動。信用證欺詐是對這條“生命線”的致命打擊，它不僅嚴重損害了當事人的合法權益，而且直接影響了國際貿易的發展和金融機構的聲譽。信用證的法律問題是一個世界性的、未解的重要課題。本文就信用證欺詐的原因、主要表現形式及對策進行了論述。
 
[關鍵詞] 信用證欺詐 原因 表現形式 對策
 
 一、信用證欺詐的原因
（一）信用證制度自身的缺陷
 信用證制度的漏洞是與生俱來的，而信用證的獨立抽象性原則和嚴格相符原則是導致信用證欺詐的最重要誘因。根據“嚴格相符原則”，銀行處理的僅是單據，在審單時只要“單單相符”、“單證相符”，就應無條件支付貨款。[1]銀行的這種審查只限于表面，銀行并沒有實質審查單據真實性的義務。這條原則讓欺詐者發現了機會，無形中為單據欺詐起到了推波助瀾的作用。根據“獨立抽象原則”，信用證一經開立便獨立于基礎合同之外，即使基礎合同無效，也不影響信用證的支付，只要單據符合信用證的要求，開證行不能援引信用證之外的原因拒付貨款。顯然，信用證欺詐者完全可以置原買賣合同于不顧，甚至故意讓步，而在信用證中埋下“陷阱”，達到欺詐的目的。正是由于上述兩個原則的存在，信用證欺詐的實施者可以通過偽造單據等手段騙取貨款而銀行據此原則免責，受害的便只有被欺詐方。
（二）國際上尚未形成打擊與制裁信用證欺詐的統一法律機制