我國商業銀行信用卡業務存在的財務風險及防范

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我國商業銀行信用卡業務存在的財務風險及防范
[摘 要] 信用卡是一種先進的支付信貸和結算工具，是銀行簽發給資信可靠的用戶的一種信用憑證。隨著近年來我國信用卡業務飛速發展，信用卡風險發生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大。如何有效地防范信用卡業務風險，已成為發卡行關注的重點。為此討論了信用卡的發展現狀和信用卡的風險及防范。
[關鍵詞] 商業銀行 信用卡 財務風險 風險防范
   對我國銀行業而言，信用卡還是一項比較新興的業務，對信用卡業務財務風險及防范管理的成敗在一定程度上嚴重影響著今后國內信用卡業務的健康發展。相對于銀行的其他業務，信用卡業務的風險管理既有共同點又有其特殊性和復雜性。首先，信用卡交易涉及銀行、特約商戶、持卡人三方當事人，法律關系復雜；其次，信用卡業務流程復雜，涉及環節眾多，風險存在于信用卡業務的每一個環節和每一個過程。因此，需要認真研究信用卡風險及針對風險的措施。
 一、信用卡及信用卡的來源
 信用卡是商業銀行向個人和單位發行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現金，具有消費信用的特制載體卡片，其形式是一張正面印有發卡銀行名稱、有效期、號碼、持卡人姓名等內容，背面有磁條、簽名條的卡片。
 信用卡最早產生于美國的商業、飲食業。持卡人可以賒貨物，先消費，然后交錢。這就是世界上較早的信用卡之萌芽。
 在五十年代的時候，隨著資本主義經濟迅速發展，個人消費水平有了較大的提高，以及通訊技術開始在銀行中的普遍應用，為銀行發展信用卡業務提供了良好的環境和條件。1952年，美國加州富蘭克林國民銀行首先發行了銀行信用卡。到1959年，美國共有60多家銀行發行信用卡，到了六十年代，信用卡在英國、日本、加拿大以及歐洲各國也盛行起來。從七十年代開始，一些發展中國家和地區也開始發行信用卡業務，如香港、臺灣、新加坡、馬來西亞等。
在七十年代末的時候，我國對外經濟、文化交流日益擴大。在這樣的背景下，許多人把在國外流行的信用支付方式——信用卡帶到中國。為了適應改革開放的需要，國內的一些銀行開始涉足于信用卡業務。1978年，中國......